Налоговые обязанности при открытии зарубежной карты: когда и как уведомлять ФНС и что будет за нарушение

Сегодня все больше россиян задумывается об открытии банковских счетов именно за рубежом. В этом действительно есть смысл, ведь такой подход делает международные финансовые операции максимально простыми и комфортными. В то же время, на практике не все учитывают, что пользование зарубежной картой влечет за собой не только выгоду, но и определенные обязательства. В частности, перед отечественной налоговой службой. В данном материале «АТЭС Экспресс» поможет разобраться с деталями касательно уведомлений и последствий возможных нарушений установленных правил. Знание всех важных нюансов обеспечит безопасное и беспроблемное использование банковского счета в заграничном банке.

Прежде всего, зарубежной картой считается та, что выпущена финансовой организацией, зарегистрированной за пределами Российской Федерации. Как правило, такая карта (физическая или виртуальная) автоматически привязывается к счету, открытому в той же организации. Налоговые обязательства возникают, даже если карты нет и открыт только счет – платежный или же депозитный.

Соответственно установленному законодательству «О валютном контроле», граждане России должны уведомлять налоговые органы о том, что они открыли или закрыли счет в банке за пределами своей страны, сменили реквизиты и так далее.

Кроме того, если российская компания (юридическое лицо) примет решение о переводе средств со счета в российском банке на зарубежный счет, эта процедура требует некоторых дополнений. В частности:

• Перед первой такой операцией юрлицу потребуется сначала уведомить налоговую службу об открытии заграничного счета, если этого не было сделано ранее.
• Предоставить в российский банк специальное уведомление от налоговой, которое подтвердит полноценную законность процедуры.

Это важно для контроля, а также подтверждения прозрачности подобных банковских операций.

Условие об обязательном уведомлении налоговых органах касается всех – и юридических, и физических лиц. Уведомлять требуется о любых изменениях относительно зарубежного счета.

Уведомлять об открытии заграничного счета, а также о ключевых операциях с ним обязаны все налоговые резиденты РФ:

• физические лица;
• юридические лица
• индивидуальные предприниматели.

Требуются уведомления об открытии или закрытии счета, об изменении реквизитов, и даже о движении средств. В то же время, в некоторых случаях налоговую службу допустимо ни о чем не уведомлять. Это возможно, если:

Счет открыт в филиале либо дочерней компании российского банка, который зарегистрирован в России.

Потерян статус налогового резидента – человек провел в стране менее 6 месяцев в течение одного календарного года. однако это требует дополнительного официального подтверждения, соответствующего налоговому законодательству.

Заграничный счет открыт в стране, являющейся членом Евразийского экономического союза или поддерживающей автоматический обмен информацией с РФ. При условии, что сумма транзакций не превышает 600 тыс. руб. в год.

Главенствующая структура берет на себя ответственность за обязательство уведомлять налоговые органы о зарубежных счетах, открытых в дочерних компаниях.

Итак, юридические и физические лица обязаны сообщать обо всех действиях, так или иначе связанных с заграничными счетами, которые им принадлежат. В действующем законодательстве РФ четко прописан официальный регламент. Кроме того, важно понимать, что опоздание со сроками, даже небольшое, будет расценено как серьезное нарушение. Как следствие – придется разбираться с налоговой и платить штраф.

Отправка уведомлений должна проводиться в течение 30 дней с момента открытия или закрытия счета, а также изменений реквизитов. Что касается движения средств, отчет об этом физические лица должны подавать до 1 июня ежегодно. Для юрлиц сроки могут варьироваться, зависимо от формы юридической собственности и других нюансов.

Сроки могут быть продлены без выплаты штрафов, однако только по серьезной причине и с достоверным документальным подтверждением. Размер установленных штрафных выплат также колеблется, в зависимости от деталей.

Уведомление с опозданием либо в ненадлежащей форме:

• для физических лиц – до 1,5 тыс. руб.
• для юридических лиц – до 10 тыс. руб.

Полное отсутствие уведомления:

• для физических лиц – до 5 тыс. руб.
• для юридических лиц – до 50 тыс. руб.

Эти практические рекомендации от «АТЭС Экспресс» помогут избежать проблем с налоговыми службами и спокойно пользоваться заграничным банковским счетом:

• Выпустив карту в зарубежном банке – пластиковую или виртуальную – или просто открыв счет, зафиксировать все реквизиты, а также дату открытия.
• Установить напоминания для своевременной отправки уведомлений в ФНС в установленные сроки.
• Вести строгий учет доходов на зарубежных счетах.
• Своевременно платить налоги и подавать декларации.
• При возникновении вопросов, консультироваться с юристами либо налоговыми специалистами.

Таким образом, карта зарубежного банка, бесспорно, удобный финансовый инструмент. Однако его получение также влечет за собой определенные обязательства перед российскими налоговыми органами. Соблюдение всех обозначенных правил и сроков – это залог финансовой безопасности и личного спокойствия.